• Arbeidsvoorwaarden
• Risicobeheer

Een bedrijfstakpensioenfonds geldt voor een hele bedrijfstak. Meestal kom de bedrijfstak overeen met de inrichting van de CAO’s. Deelname aan het pensioenfonds is verplicht. Maar in sommige gevallen kan een werkgever om ontheffing vragen.  In welke gevallen u vrijstelling kan vragen is geregeld in het Vrijstellingsbesluit Wet BPF 2000.

Z-score

Een wettelijke grond voor een verzoek tot vrijstelling is wanneer de beleggingsresultaten onvoldoende zijn. Ieder jaar moet het fonds volgens een wettelijk voorgeschreven manier de z-score vaststellen. Dit is dus een onafhankelijke, objectieve maatstaf. Verwart u de z-score vooral niet met de term dekkingsgraad die momenteel veel in de media is!

De z-score geeft een beeld van de beleggingen in het voorgaande kalenderjaar. U zult begrijpen dat slechte prestaties in één jaar geen aanleiding kunnen vormen voor vrijstelling. Dat zou funest zijn voor de continuïteit van het fonds.  Maar de wet biedt wel de mogelijkheid om uit te stappen als er structureel sprake is van slechte beleggingsresultaten.  

Uittreden alleen bij structureel slecht beleggingsresultaat

Daarom moet  het fonds jaarlijks de performancetoets uitvoeren.  Deze toets  meet de resultaten over de afgelopen 5 kalenderjaren. Bij de uitkomst van deze berekening moet vervolgens 1,28 worden opgeteld. Als de uitkomst dan nog steeds negatief is, dan is sprake van een zodanig slecht beleggingsresultaat dat u om vrijstelling kunt vragen.

De overkoepelende organisatie van de pensioenfondsen zorgt ieder jaar in Mei voor de publicatie van de z-score en de resultaten van de performancetoets. Deze kunt u vinden op de site van de Vereniging van Bedrijfstakpensioenfondsen.

Aanzienlijke kostenbesparing

Nu zich deze mogelijkheid voordoet, kan het voor u als werkgever zeer interessant zijn om over te stappen. Soms zijn grote kostenbesparingen te realiseren. PriceWaterhouseCoopers heeft recentelijk in opdracht van het ministerie van Sociale Zaken een onderzoek gedaan naar  de Uitvoeringskosten van Pensioenregelingen. De uitkomst daarvan is verrassend. Verzekeraars voeren collectieve regelingen veelal tegen lagere kosten uit dan pensioenfondsen. De afgelopen jaren hebben wij dat ook vaak ervaren bij bedrijven die we hebben begeleid bij het uittreden op andere gronden dan slechte beleggingsresultaten. In slechts een enkel geval constateerden wij dat het gunstiger was om bij het pensioenfonds te blijven. Maar als de beleggingsresultaten slecht zijn,  dan zal de premie zich bij het fonds zich zeker niet gunstiger gaan ontwikkelen. Veel herstelplannen bevatten  fikse premieverhogingen.

Waar moet ik op letten ?

Het is erg belangrijk dat u zorgvuldig maar snel te werk gaat. Om met dat laatste te beginnen: u  moet voor de publicaties van de z-scores in mei 2010 uitgestapt zijn. Maar omdat men met kalenderjaren werkt is dat dus vóór 1 januari 2010. Dat staat een zorgvuldige overweging zeker niet in de weg. Het is in ieder geval noodzakelijk dat uw werknemers dezelfde pensioenaanspraken terugkrijgen.  Soms kan het beter zijn om alleen een deel van het personeel uit te laten te treden.

Adviesbureau Borggreve is specialist in dispensatietrajecten

Vrijgesteld worden van een bedrijfstakpensioenfonds is niet iets wat je tussen neus en lippen door doet. Er is een woud aan ambtelijke voorschriften en politieke belangen waar je als leek snel op zou vastlopen. Wij zijn gespecialiseerd in dispensatietrajecten en kennen als geen ander de weg zodat het een normaal soepel lopend proces wordt zonder onnodig tijdsverlies.

Wij worden dan ook niet alleen vaak ingehuurd door bedrijven maar ook door grote financiële dienstverleners. Wij werken op projectbasis en beginnen niet aan het vrijstellingstraject ,voordat is vast komen te staan dat dit voor u als werkgever een substantieel voordeel oplevert.

Pensions, Business&Legal Consultancy wordt door gerenommeerde partijen in de markt ingehuurd en aanbevolen. Bijgaande treft u de directeur zakelijke markt aan van Avero Achmea en zijn mening over ons kantoor.

Kennismakingsgesprek